Propriétaire-colocataire : comment déclarer vos revenus locatifs ?

Vous êtes propriétaire et vous louez une chambre dans votre résidence principale ? Vivre en colocation avec ses locataires ne vous exonère pas pour autant de la déclaration de vos revenus locatifs !

Deux cas de figure se présentent : soit vous louez une chambre vide, soit vous louez une chambre meublée. Cliquez sur l’onglet qui vous correspond pour voir comment ça se passe !

Lorsque vous louez une chambre vide, les revenus issus de la location sont déclarés en tant que revenus fonciers.

En dessous de 15 000€/an de revenus issus de la location
Vous dépendez du régime micro-foncier. Vous bénéficiez d’un abattement de 30%, seuls 70% des revenus locatifs sont ajoutés aux autres revenus pour le calcul de l’impôt sur le revenu.

Au dessus de 15 000€/an de revenus issus de la location et sur option en deçà
Vous dépendez du régime réel. Après déduction des frais et charges engagés pour le bien mis en location, si le résultat foncier est bénéficiaire, il s’ajoute aux autres revenus, puis est soumis à l’impôt sur le revenu. En cas de déficit foncier, celui-ci est déduit des autres revenus dans la limite de 10 700€/an, permettant ainsi de diminuer l’impôt sur le revenu.
Lorsque vous louez une chambre meublée, les revenus issus de la location sont déclarés en tant que bénéfices industriels et commerciaux.

En dessous de 32 600€/an de revenus issus de la location
Vous dépendez du régime micro-BIC. Vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50% sur les recettes locatives.

Au dessus de 32 600€/an de revenus issus de la location et sur option en deçà
Vous dépendez du régime de bénéfice réel. Il autorise la déduction des charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt, etc.) et la création d’un déficit imputable aux loyers perçus. Les amortissements mobiliers et immobiliers peuvent également être déduits des recettes bénéficiaires sans limitation de durée.

En louant une chambre meublée, vous pouvez également bénéficier d’une exonération totale si toutes ces conditions sont remplies :
- La chambre louée fait partie intégrante de la résidence du bailleur (pas d’entrée indépendante)
- La chambre louée constitue la résidence principale du colocataire
- Le loyer hors charge reste sous le plafond défini par l’administration fiscale (184 €/m2/an en Ile-de-France et 135 €/m2/an dans les autres régions pour l’année 2015)